Comment réduire ses impôts grâce au PER ?

Anticiper votre retraite tout en diminuant le montant de vos impôts c’est possible grâce au PER, le Plan Épargne Retraite. Encore sous-estimé du grand public et des principaux concernés, le PER est un produit d’épargne pourtant souple et fiscalement avantageux. Explications.

Le climat économique en France se montre plutôt morose depuis quelques mois. D’un côté, l’inflation progresse. Selon la dernière estimation provisoire de l’INSEE réalisée à la fin du mois d’avril, la hausse des prix à la consommation s’élèverait à 5,9% depuis un an. De l’autre, la nouvelle réforme des retraites qui entrera en vigueur d’ici le 1er septembre 2023 a pour effet de reculer l’âge du départ à la retraite à 64 ans et; de fait, d’augmenter la durée de cotisation permettant de profiter d’une retraite à taux plein de 42 à 43 ans en 2027. Cette loi n’est pas sans conséquence pour les détenteurs de PER puisqu’elle repousse la date pour débloquer son Plan Épargne Retraite. Pour autant, elle permet à ses épargnants de profiter de deux années supplémentaires pour effectuer des versements et profiter de ses avantages fiscaux. Découvrez comment et pourquoi épargner pour l’avenir en souscrivant un PER.

Le PER pour préparer l’avenir

Le Plan Épargne Retraite, plus connu sous l’acronyme PER est un produit d’épargne qui permet d’anticiper et financer votre retraite. Instauré en 2019, ce dernier a pour vocation de simplifier et remplacer l’intégralité des anciens plans d’épargne retraite. Ce nouveau dispositif se décline en 3 formats :

• le PER individuel (PERin), anciennement Perp, est ouvert à tous sans conditions spécifiques liées à la situation professionnelle.
• le PER d’entreprise collectif, anciennement Perco, est ouvert à toutes les entreprises. Néanmoins, en tant qu’employé rien ne vous oblige à vous y inscrire.
• le PER d’entreprise obligatoire, anciennement le contrat article 83, est réservé à une catégorie de salariés définie par l’entreprise.

Pensé comme un complément de revenus retraite, ce produit d’épargne à long terme déplafonné présente de nombreux avantages. Le PER vous permet de profiter du capital, que vous aurez constitué à votre rythme durant votre vie active, dès l’âge légal du départ à la retraite atteint. Libre à vous de choisir le mode de versement, le moment venu : dans sa totalité, sous forme de rente ou hybride. Sachez par ailleurs que votre PER peut être débloqué par anticipation s’il répond à certaines conditions : financement d’une résidence principale ou pour faire face à des accidents de la vie (décès de votre conjoint, surendettement, expiration de droits au chômage, etc.).

Comment fonctionne le PER ?

À moins d’une demande contraire de votre part, la gestion des sommes versées sur votre Plan Épargne Retraite se fera selon le principe de gestion pilotée. C’est-à-dire que plus vous êtes loin de l’âge du départ à la retraite, plus votre épargne peut être investie dans des actifs risqués mais à fort potentiel. Plusieurs types de versements sont possibles pour alimenter votre PER, on retrouve notamment : des versements volontaires, des sommes nées de l’intéressement ou la participation, les droits de votre compte CET et autres.

Un produit d’épargne et de défiscalisation

Si le PER est un produit d’épargne qui vous permet d’anticiper un certain confort financier une fois le temps de la retraite venu, ce dernier est également une solution fiscalement avantageuse puisqu’il permet de réduire le montant de vos impôts. En effet, les versements dits obligatoires ou volontaires sont déductibles de vos revenus imposables sur la durée des versements. Une réduction bienvenue en période de contexte inflationniste. Bien évidemment, cela se fait dans la limite d’un plafond fixé au préalable qui diffère en fonction de votre situation. Ainsi pour tous les salariés le plafond est égal au plus élevé de ces deux montants : 10% des revenus professionnels nets de 2022 ou 4 114 € si le montant est plus élevé, pour les indépendants on ajoute à ces montants 15% du bénéfice imposable. Notez toutefois que le capital comme les rentes seront imposables une fois à la retraite.

Si vous souhaitez ouvrir un PER, il est important de vous informer, auprès de votre conseiller bancaire ou de sites experts. Ils pourront vous accompagner et répondre à toutes vos questions. Il est également recommandé de comparer les différentes offres proposées par les organismes comme les compagnies d’assurance, les mutuelles, les banques ou prestataires agréés. Mais avant de souscrire un PER, rien ne peut être plus concret que de faire une simulation pour estimer le montant de votre épargne, calculer votre réduction d’impôt mais aussi chiffrer vos rentes viagères et/ou votre capital. Cette option vous permet d’avoir une vue limpide de votre potentiel d’épargne pour profiter d’une retraite confortable.

Sources : INSEE, Vie Publique, Les Echos, Service Public

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